Önsegélyező pénztári megtakarítás örökölhetősége
Az önsegélyező pénztárban kamatozó megtakarítás nem része a hagyatéknak, ezért a megjelölt kedvezményezett(ek) a törvény által meghatározott módon, hagyatéki eljárás nélkül és az örökösödési adó megfizetése nélkül jut(nak) az egyéni számlán nyilvántartott összeghez.
Ha a pénztártag meghal, a kedvezményezett – illetve ennek hiányában a törvényes örökös – a saját nevén folytathatja a tagsági jogviszonyt, illetve más, azonos típusú pénztárba utaltathatja át az összeget. Dönthet azonban úgy is, hogy az egyéni számlán lévő megtakarítást egyösszegben felveszi. Abban az esetben, ha a kedvezményezett felveszi az elhunyt pénztártag számláján lévő összeget, azt sem adó, sem örökösödési illeték nem terheli.
A pénztártag nemcsak belépéskor, hanem bármikor jelölhet meg új kedvezményezettet, vagy módosíthatja, törölheti a már meglévőket.
Elhunyt pénztártag pénztári egyéni számlájának megszüntetéséhez az alábbi dokumentumokat szükséges beküldeni:
- A haláleseti kedvezményezett vagy örökös rendelkezése az elhunyt pénztártag egyéni számlájáról,
- Halotti anyakönyvi kivonat másolata,
- Törvényes örökös esetében a hagyatékátadó végzés másolata,
- A haláleseti kedvezményezett vagy örökös Kiemelt közszereplő nyilatkozata,
- A haláleseti kedvezményezett vagy örökös személyazonosságot igazoló okmánya mindkét oldalának másolata,
- A haláleseti kedvezményezett vagy örökös lakcímet/tartózkodási jogot igazoló okmánya lakcímet tartalmazó oldalának másolata,
- Kiskorú haláleseti kedvezményezett esetén a Gyámhatóság végzése.
