Célzott önsegélyező pénztári szolgáltatás – 2026

A célzott önsegélyező pénztári juttatás olyan munkáltatói támogatás, amellyel egyszerűen és hatékonyan jutalmazhatja a dolgozóit. Előnye, hogy életkortól függetlenül sokféle élethelyzetre adható (például lakhatás, gyermeknevelés, rezsi), ezért könnyen érthető és könnyen használható juttatási forma.

Milyen célokra adható az IZYS Pénztárnál?

Az IZYS-nél célzott önsegélyező pénztári szolgáltatásként többek között lakáshitel törlesztésre, szülésre, örökbefogadásra, óvodáztatásra, iskoláztatásra, CSED/GYED/GYES alatti kieső jövedelem pótlására, közüzemi díjakra, idősotthoni ellátásra, temetési költségre és munkanélküliség esetére is adható támogatás.

Tipikus felhasználási célok

A pénztári számlán jóváírt célzott önsegélyező pénztári támogatásként jóváírt összegek után a dolgozót nem terheli adófizetési kötelezettség.

A pénztári számláról már ténylegesen felvett összeg, aminek alapja a célzott önsegélyező pénztári szolgáltatásokra befizetett támogatás volt, egyéb jövedelemként adózik a tagnál. Vagyis a tagnak kizárólag akkor keletkezik adófizetési kötelezettsége, amikor a bankszámláján jóváírásra került a pénztári szolgáltatás, de az adót és járulékot az adóbevallás elkészítését követően a következő évben – tehát nem havonta – kell megfizetnie.

A célzott önsegélyező pénztári szolgáltatások esetén is figyelembe kell venni az Alapszabály és az Elszámolási és szolgáltatási szabályzat rendelkezéseit. A szolgáltatások felsorolásánál az egyes szolgáltatásokra kattintva megtekintheti, hogy a szolgáltatások esetén mekkora keretösszeget és milyen feltételekkel számolhatnak el a dolgozók.

Adózás: mikor és mi után kell fizetni?

A célzott önsegélyező támogatás pénztári jóváírásakor a dolgozót nem terheli adófizetés. Adófizetési kötelezettség csak akkor keletkezik, amikor a tag a pénztári számláról ténylegesen felveszi/elkölti/elutalja az összeget, és a szolgáltatás a bankszámláján jóváírásra kerül.

A dolgozót terhelő adók mértéke

SZJA: a pénztári számláról felvett összeg 89%-ának 15%-a
SZOCHO: a pénztári számláról felvett összeg 89%-ának 13%-a
Összes elvonás: 24,92%

Miért előnyös ez a gyakorlatban?

Nem a munkáltatói jóváírás után kell adózni, hanem a ténylegesen felvett/elkölött összeg után. Ha a dolgozó nem használja fel az adott évben a juttatást, arra az adóévre akár 0 Ft adófizetési kötelezettsége is lehet. Az adót nem havonta, hanem az éves bevallás után kell rendezni.

Nem akarja, hogy a dolgozóinak utólag adót kelljen fizetnie?

Az IZYS Pénztárnál erre is van megoldás. Amennyiben azt szeretné, akkor a dolgozók csak nettó összeget vehetnek fel a pénztárból és az adó befizetését a pénztár átvállalja, így a munkavállalónak nem kell utólag az adózással bajlódnia.

Összefoglaló táblázat a pénztári célzott szolgáltatások költségéről és adózásáról

Pénztári költségek: mennyi lesz elkölthető?

Célzott önsegélyező pénztári szolgáltatásnál a munkáltató befizetéséből 94,1% lesz elkölthető a dolgozóknak. Ez a keret a pénztári számlán a szabályzatok szerint használható fel a célzott szolgáltatásokra.

Szerződéskötés menete vállalatoknak

A munkáltatónak célzott önsegélyező pénztári szolgáltatásra szerződést kell kötnie az IZYS Pénztárral. A juttatásban részesülő dolgozóknak pénztártaggá kell válniuk, ha még nem tagok: a belépési nyilatkozat papíron kitölthető, vagy online indítható, majd aláírva beküldendő.

Tömeges beléptetés

Tömeges beléptetésnél a belépési nyilatkozatok kitöltését az IZYS elvégzi, ha egy excel sablonban megkapják a dolgozói adatokat. Az excel sablon az ugyfelszolgalat@izys.hu címen kérhető.

Befizetés és bevallás (adatszolgáltatás)

Az átutalások indításával egyidőben adatszolgáltatást kell küldeni a dolgozók nevéről, adóazonosítójeléről vagy tagazonosítójáról, valamint a juttatás összegéről. Az adatszolgáltatás a penzugy@izys.hu vagy adatszolgaltatas@izys.hu e-mail címek egyikére küldhető, és a bevalláshoz excel tábla is elérhető az oldalon.

A bevalláshoz használható excel tábla itt elérhető.

Pénztári költségek

A célzott önsegélyező pénztári szolgáltatás esetén a munkáltató befizetéséből 94,1% lesz elkölthető a dolgozóknak.

A célzott juttatás fő előnyei (vállalati szemmel)

A célzott önsegélyező juttatás egyik nagy előnye, hogy nem kötelező minden munkavállalónak adni: a juttatásban részesülők köre szűkíthető (például meghatározott csoportokra). A befizetés munkáltatónként elkülönített közösségi alapba kerül, és a tagok addig használhatják, amíg van fedezet.

Rugalmas szabályozhatóság a gyakorlatban

Nem szükséges mindenkinek azonos összeget adni; a keret meghatározható százalékosan vagy fix összeggel.
A munkáltató (ha a szerződésben kéri) visszahívhatja a befizetett összeget, vagy úgy is rendelkezhet, hogy a tag később is felhasználhassa (például munkaviszony megszűnése után).

Kik részesülhetnek célzott szolgáltatásban?

A célzott szolgáltatás kedvezményezett köre többféleképpen meghatározható, például az adott munkáltatóval munkaviszonyban álló pénztártagokra, meghatározott életkorú, munkakörű vagy azonos helyzetű csoportokra. A részletes csoportképzési lehetőségeket az oldal felsorolja; a juttatási kör meghatározása a támogatói döntéshez igazítható.

Célzott szolgáltatásban részesülhet

az ugyanazon munkáltatóval munkaviszonyban álló pénztártagok köre,
a választható béren kívüli juttatásokból az önsegélyező pénztári formát választó pénztártagok,
valamely érdekképviseleti szervvel, társadalmi szervezettel, egyesülettel, üzemi tanáccsal, igazolt tagsági jogviszonyban álló, illetve valamely testületi tagsággal rendelkező pénztártagok,
az azonos életkorú tagok,
az ugyanazon munkáltatónál ugyanazon beosztást betöltő vagy ugyanazon munkakört ellátó pénztártagok köre,
az ugyanazon munkáltatónál munkaviszonyban álló az adott munkáltatónál a támogató által meghatározott időtartamú munkaviszonnyal rendelkező pénztártagok köre,
az ugyanazon munkáltatónál munkaviszonyban álló, az adott naptári évben a támogató által megjelölt összegnél magasabb saját befizetést teljesítő pénztártagok köre,
az ugyanazon jogi személlyel, vagy jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társasággal tagsági viszonyban álló pénztártagok köre,
valamely konkrét közigazgatási határok között állandó lakhellyel rendelkező tagok,
a támogató kollektív szerződésében vagy az azzal egyenrangú szabályzatában a jóléti és szociális ellátási rendszer, a választható béren kívüli juttatások vagy cafeteria rendszer keretei között biztosított juttatások közül a támogató által meghatározott juttatásban részesülő tag,
díjfizető Pénztártagok összessége,
azonos időtartamú munkaviszonnyal rendelkező Pénztártagok,
ugyanolyan szakképzettségű tagok,
ugyanolyan típusú munkaszerződéssel rendelkező tagok,
újonnan belépő tagok,
az ugyanazon munkáltatónál azonos állománycsoportba tartozó pénztártagok,
megváltozott munkaképességű tagok, például rokkantsági, baleseti rokkantsági nyugdíjas pénztártagok,
valamely munkáltató alkalmazásában vagy az adományozóval tagsági jogviszonyban álló pénztártagok, illetőleg azoknak a támogató által meghatározott (például foglalkozási, munkaköri, stb.) csoportja,
az ugyanazon munkáltatóval munkavégzésre irányuló egyéb (megbízási, vállalkozási) jogviszonyban álló pénztártagok,
ugyanazon pénztári szolgáltatást igénybevevő pénztártagok,
azonos gyógyszert szedő vagy azonos gyógyászati segédeszközt használó tagok,
nyugdíjkorhatárt a támogató által meghatározott időhatáron belül elérő tagok,
valamely szakma, ágazat, szervezet pénztártagjai,
adott naptári évben egy meghatározott összegnél magasabb tagdíjat fizető pénzártagok,
tagozat tagjai, illetve a támogató által meghatározott csoport,
a támogató Ptk. szerinti közeli hozzátartozójának nem minősülő pénztártagok,
olyan pénztártagok, akik a támogatóval – annak üzleti körébe tartozó – a támogató által meghatározott szolgáltatások teljesítésére tartós jogviszonyban állnak, vagy vele eseti megállapodást kötöttek (akár ráutaló magatartással is),
az ugyanazon munkáltató általi munkaviszony megszüntetéssel érintett tagok, illetve a támogató által meghatározott csoportja,
tagozat tagjai vagy a támogató által meghatározott csoportja(i),
azonos szociális, családi, társadalmi helyzetben lévők (így például gyerekszám alapján meghatározott személyek csoportja, nagycsaládosok, szülési szabadságon, gyes-en, gyed-en lévők, meghatározott jövedelemszint alatt lévők stb.) csoportja.

További kérdése van? Keressen bennünket

Munkanapokon 8:00–16:30 között várjuk hívását a +36 1 769 0061 telefonszámon.

Gyakori kérdések

Mi az a célzott önsegélyező pénztári juttatás?

Olyan munkáltatói támogatás, amelyet a dolgozók önsegélyező célokra (például lakhatás, gyermeknevelés, rezsi, élethelyzeti támogatások) használhatnak fel az IZYS pénztári szabályai szerint.

Milyen célokra adható a célzott önsegélyező támogatás az IZYS-nél?

Többek között lakáshitel törlesztésre, szülésre, örökbefogadásra, óvodáztatásra, iskoláztatásra, CSED/GYED/GYES alatti jövedelempótlásra, közüzemi díjakra, idősotthoni ellátásra, temetési költségre és munkanélküliség esetén is.

Kell a dolgozónak adót fizetnie már a jóváíráskor?

Nem. A pénztári számlán jóváírt célzott önsegélyező támogatás után a dolgozót nem terheli adófizetési kötelezettség.

Mikor keletkezik adófizetési kötelezettség a dolgozónál?

Akkor, amikor a dolgozó a pénztári számláról ténylegesen felveszi/elkölti/elutalja az összeget, és a szolgáltatás a bankszámláján jóváírásra kerül.

Mennyi a dolgozót terhelő adó a felvett összeg után?

SZJA: a felvett összeg 89%-ának 15%-a; SZOCHO: a felvett összeg 89%-ának 13%-a. A magánszemélyt terhelő elvonás összesen 24,92%.

Mi történik, ha a dolgozó nem költi el a juttatást az adott évben?

Ha a dolgozó nem használja fel az adott évben a juttatást, akkor az adott adóévre akár nulla forint adófizetési kötelezettsége is keletkezhet, mert nem a jóváírás, hanem a felhasználás számít.

Hogyan történik a szerződéskötés és a beléptetés?

A munkáltató szerződést köt az IZYS Pénztárral. A juttatásban részesülő dolgozóknak taggá kell válniuk; ez belépési nyilatkozattal (papíron vagy online indítva, majd aláírva beküldve) történik. Tömeges beléptetésnél excel sablon alapján az IZYS is kitölti a nyilatkozatokat.

Mit kell elküldeni befizetéskor (adatszolgáltatás)?

Az átutalással egyidőben a dolgozó nevét, adóazonosítójelét vagy tagazonosítóját és a juttatás összegét kell megadni, és e-mailben elküldeni a penzugy@izys.hu vagy adatszolgaltatas@izys.hu címek egyikére; a bevalláshoz excel tábla is elérhető.

Egyéb hasznos információk

Célzott egészségpénztári szolgáltatások

Pénztári juttatások adózása cafeteria rendszerben – Összefoglaló táblázat